Операции по международным расчетам

Под международными расчетами понимается система регулирования платежей по международным требованиям и обязательствам.

Формы международных расчетов аналогичны внутренним, но имеют особенности:

1) они, как правило, носят документарный характер, т.е. осуществляются против финансовых и коммерческих документов;

2) международные расчеты унифицированы.

При их проведении банки большинства стран мира, включая Россию, руководствуются Вексельной и Чековой конвенциями, принятыми в Женеве в 1930 и 1931 гг., а также изданными Международной торговой палатой (Париж) «Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов» и «Унифицированными правилами по инкассо». Ссылка на эти документы должна делаться во внешнеторговых контрактах и поручениях банку на открытие аккредитивов и инкассовых поручениях.

Классическими и самыми распространенными в международных расчетах российских предприятий с зарубежными являются:

-банковский перевод;

-документарный аккредитив;

-документарное инкассо.

Банковский перевод – это приказ банка, адресованный банку – корреспонденту в другой стране, о выплате по просьбе и за счет своего клиента – перевододателя определенной суммы денег иностранному получателю – бенефициару.

Документарный аккредитив – представляет собой обязательство банка (банка – эмитента) по указанию импортера произвести платеж экспортеру или акцептовать выставленную последним тратту (переводный вексель) на сумму стоимости поставленного товара и оказанных услуг против предъявленных продавцом документов. подтверждающих факт выполнения обязательств по контракту. Местом платежа является страна экспортера.

Операция документарное инкассо заключается в том, что экспортер дает своему банку инкассовое поручение, т.е. поручение получить от импортера определенную сумму валюты против передачи последнему обусловленных во внешнеторговом контракте документов.

9. Операции банка с драгоценными металлами и природными драгоценными камнями.

Драгоценные металлы – это золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений и осмий).

Драгоценные металлы могут находиться в любом состоянии, в том числе в самородном и аффинированном виде, а также в сырье (щлихе), сплавах, полуфабрикатах, промышленных продуктах, химических соединениях, ювелирных и иных изделиях, монете, ломе и скрапе (отходах производства и потребления).

Шлих –концентрат тяжелых минералов с включениями драгоценных металлов, получаемых в результате промывки рыхлых горных пород с целью извлечения ценных минералов (золота и др.).

Драгоценные камни – минерального происхождения: природные алмазы, изумруды, рубины, сапфиры и александриты, а также органического происхождения: природный жемчуг в естественном (сырье) и обработанном виде, уникальные янтарные образования. Порядок приравнивания янтарных образований к драгоценным камням установлен Правительством Российской Федерации.

К операциям с драгоценными металлами и драгоценными камнями относятся:

1) действия, выраженные в переходе права собственности и иных имущественных прав на драгоценные металлы и драгоценные камни (обращение драгоценных металлов и драгоценных камней), в том числе их использование в качестве залога;

2) изменение физического состояния или содержания драгоценных металлов и драгоценных камней в любых веществах и материалах при добыче, производстве драгоценных металлов и драгоценных камней, их последующей переработке, обработке и использовании;

3) перемещение драгоценных металлов и драгоценных камней и продукции из них, в том числе транспортировка драгоценных металлов и драгоценных камней и продукции из них в места хранения, фонды и запасы, а также хранение и экспонирование драгоценных металлов и драгоценных камней;

4) ввоз драгоценных металлов и драгоценных камней, а также продукции их них на территорию Российской Федерации и их вывоз с территории Российской Федерации.

Банк России может осуществлять любые операции со слитками золота и серебра, не запрещенные законодательством Российской Федерации. Покупка слитков золота и серебра производится на основании договоров купли – продажи, заключаемых с пользователями недр, с предварительным авансированием.

Проведение банковских операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями подлежит лицензированию Банком России.

Специально уполномоченные банки на основании лицензии вправе:

-совершать сделки купли – продажи драгоценных металлов, как за свой счет, так и за счет клиентов (по договорам комиссии или поручения) со специально уполномоченными банками, Банком России, промышленными потребителями, инвесторами;

-совершать операции со слитками драгоценных металлов по специальным счетам, открываемым ими в соответствии с принятой международной банковской практикой;

-совершать залоговые операции со слитками драгоценными металлами при условии реализации предмета залога через специально уполномоченные банки;

-принимать драгоценными металлы на ответственное хранение (при наличии сертифицированного хранилища) и выдавать из хранилища, переводить принятые металлы с одних счетов на другие;

-оказывать услуги перевозки драгоценных металлов (при наличии технической возможности).

Сделки купли – продажи слитков золота и серебра, заключаемые пользователями недр с Банком России и специальными уполномоченными им (по согласованию с Министерством финансов России) коммерческими банками, подлежат обязательной регистрации.

Банк России и специально уполномоченные им банки имеют право приобретать слитки золота и серебра у пользователей недр за свой счет либо за счет своих клиентов (по договорам комиссии или поручения).

Инвесторы и промышленные потребители имеют право покупать (продавать) слитки золота и серебра только у Банка России и специально уполномоченных банков, заключать со специально уполномоченными банками договоры комиссии или поручения по их приобретению или отчуждению, а также совершать операции со слитками по специальным счетам, открываемым в этих банках. Они могут закладывать, принимать в качестве залога (заклада) слитки золота и серебра с условием реализации предмета залога через специально уполномоченные банки.

Не допускается использование слитков золота и серебра в качестве средства платежа, в том числе путем осуществления операций по специальным счетам, открытым в специально уполномоченных банках, а также в расчетах за кредиты, предоставляемые коммерческими банками добывающим предприятиям.

Все операции (сделки) банков с драгоценными металлами можно условно подразделить на собственно банковские и прочие операции (сделки) с драгоценными металлами.

Собственно банковские операции:

-привлечение драгоценных металлов во вклады (до востребования и срочные);

-размещение драгоценных металлов (до востребования и на определенный срок) по действующим на рынке процентным ставкам;

-выдача кредитов в драгоценных металлах.

К прочим операциям относятся все остальные операции с драгоценными металлами (и драгоценными камнями).

Операции с золотом совершаются в единицах чистой массы металла в изделиях, а операции с серебром, платиной и палладием – в единицах лигатурной массы металла в изделия.

10. Дополнительные операции банков.

Коммерческие банки наряду с традиционными операциями выполняют ряд операций и сделок, классифицируемых как дополнительные и нетрадиционные операции. Развитие таких операций способствует универсализации банковского дела, расширению оказываемых услуг, превращению их в универсальные банки.

Лизинговые операции коммерческого банка.

В мировой практике термин «лизинг» используется для обозначения различного рода сделок, основанных на аренде товаров длительного пользования. В зависимости от срока, на который заключается договор аренды, различают три вида арендных операций:

1) краткосрочная аренда (рейтинг) - на срок от одного дня до одного года;

2) среднесрочная аренда (хайринг) – на срок от одного года до трех лет;

3) долгосрочная аренда (лизинг) – на срок от трех лет до 20 и более лет.

Лизинг является специфической формой финансирования вложений в основные фонды при посредничестве специализированной (лизинговой) компании, которая приобретает для третьего лица имущество и отдает ему в аренду на долгосрочный период. Поэтому в лизинговой сделке участвуют три стороны. Собственник имущества (лизингодатель), в качестве которого может выступать физическое или юридическое лицо, приобретает за счет привлеченных или собственных средств в собственность имущество и предоставляет его в качестве предмета лизинга за определенную плату в аренду на определенный срок на условиях лизингового договора.

Второй стороной сделки выступает лизингополучатель, которому продается имущество в пользование и владение.

Третьей стороной является продавец имущества, продающий лизингодателю в обусловленный срок имущество.

Лизингом могут заниматься лизинговые компании или лизинговые отделы коммерческих банков.

Предметом лизинга может быть любое движимое и недвижимое имущество, которое используется в предпринимательской деятельности. Не могут быть предметом лизинга земельные участки, а также природные объекты и имущество, которое по законодательству запрещено для свободного обращения.

Механизм лизинговой сделки достаточно прост. Обычно потенциальный лизингополучатель сам подбирает поставщика, выпускающего необходимое оборудование. Если невозможно приобрести его в собственность, лизингополучатель обращается в банк или в лизинговую компанию с просьбой о приобретении для него соответствующего оборудования. Банк или лизинговая компания приобретают для него оборудование и передают его во временное пользование.

Выделяют разнообразные виды, типы и формы лизинга. В России разрешено проведение таких форм лизинга, как внутренний, когда участники договора – резиденты, и международный лизинг, когда один из субъектов – нерезидент; типов – долгосрочный – от 3 лет и выше, среднесрочный – от 1,5 до 3 и краткосрочный –менее 1,5 лет и видов лизинга – финансовый и оперативный.

При финансовом лизинге лизингодатель обязан приобретать в собственность указанное имущество и передавать его во временное владение и пользование с возможностью последующей продажи этого оборудования по остаточной стоимости. Как правило, при таком виде лизинга срок лизингового договора предполагает полную окупаемость оборудования.

Разновидностью финансового лизинга выступает возвратный лизинг, при котором продавец может получать проданное им имущество в пользование и владение.

Оперативный – это лизинг, при котором лизингодатель покупает имущество за свой счет на свой страх и риск и передает его лизингополучателю в качестве предмета лизинга во временное пользование на короткий срок, как правило, меньше срока амортизации. При таком договоре имущество не может быть передано в собственность лизингополучателя, а арендатору предоставляется право в любое время расторгнуть договор. Эта форма лизинга удобна предприятию, так как можно совершенствовать техническую базу - при моральном устаревании оборудования возвращать его банку и приобретать в аренду более современное оборудование.

Банку же данная операция не совсем выгодна, так нужно пристраивать оборудование, для чего необходим вторичный рынок оборудования. Лизингодатель может оказывать дополнительные услуги: приобретение ноу – хау, товарно – материальных ценностей для монтажа, осуществление монтажа, послегарантийное обслуживание, подготовка к монтажу, стоимость которых входит в лизинговые платежи.

Лизинговые операции по сути приравниваются к кредитным операциям. Они схожи с коммерческим кредитом и носят название кредит – аренда.

Однако лизинг имеет преимущества перед кредитом: он предполагает 100% - е кредитование. В то время как получить кредит можно только на определенную сумму (до 75%); при лизинге можно переносить даты платежей, предприятие может начать выплачивать деньги с момента получения прибыли, при кредите платежи идут ежемесячно. Мелким и средним компаниям проще получить лизинг, нежели кредит из – за необходимости дополнительной гарантии по кредиту.

Лизинговое соглашение более гибко, чем кредит, поскольку предоставляет возможность выработать более удобную для покупателей схему финансирования, заключающуюся в сроках оплаты арендной платы, сумм платежей и снижении налогооблагаемой прибыли у арендатора. В то же время риск устаревания оборудования, прежде всего морального, целиком ложится на арендодателя.

Однако нельзя считать, что у лизинга нет недостатков – арендатор не выигрывает на повышении остаточной стоимости оборудования, лизинг дороже кредита, при финансовом лизинге даже за устаревшее оборудование приходится платить до окончания срока договора.

Факторинговые операции.

Факторингове операции являются разновидностью посреднических операций и появились в США в конце XIX века. В России факторинг появился в 1989 г.

Факторинг – это посредническая операция, связанная с выкупом фактор – компанией денежных требований (счетов – фактур) у своего клиента к его контрагенту. При этом в течение 2 – 3 дней производится оплата до 90% требований в виде аванса, а оставшиеся 10% клиент получает после того, как сумма поступает от плательщика.

В факторинговых операциях участвуют три стороны – факторинговая компания или факторинговый отдел коммерческого банка (фактор) – специализированное учреждение, покупающее счета – фактуры у своих клиентов; клиент (поставщик товара, кредитор) – промышленная или торговая фирма, заключившая соглашение с факторинговой компанией; предприятие (заемщик) – фирма – покупатель товара.

Фактор приобретает у клиента – поставщика право требовать денежные средства за поставленный товар с покупателя, перечисляя ему стоимость товара за вычетом комиссионного вознаграждения, и представляет платежные требования клиенту – покупателю, который перечисляет на их основе деньги фактору.

За рубежом применяется множество разновидностей факторинга. В России в настоящее время распространены следующие виды факторинга.

1.В зависимости от даты уведомления кредитора о состоявшейся уступке выделяют открытый и скрытый факторинг.

При открытом факторинге дебитор уведомляется об уступке заемщиком всех (или части) своих денежных требований к дебитору.

При скрытом факторинге дебитор не уведомляется о состоявшейся уступке прав на дебиторскую задолженность между заемщиком и фактором вплоть до момента нарушения дебитором своих обязательств по оплате перед заемщиком.

2. В зависимости от наличия права регресса различают факторинг с правом и без права регресса.

Факторинг с регрессом (55% рынка) –финансирование поставщиков в размере дебиторской задолженности.

Факторинг без регресса (33 % рынка) – продажа дебиторской задолженности фактору.

Особое место занимает факторинг без финансирования с долей в обороте около 10%. Фактор не выплачивает финансирование и не принимает на себя риски невозврата дебиторской задолженности, которая просто переуступается, записывается в факторинговый оборот и транзитными платежами возвращается клиенту.

При факторинге с правом регресса поставщик (клиент) возлагает на себя весь риск неплатежа в отношении дебиторских задолженностей, переданных фактору. В случае неплатежа со стороны покупателя, по какой бы причине он не произошел, фактор вправе потребовать возврата уплаченных сумм финансирования от клиента. Впоследствии клиент вправе обратиться к своему дебитору с требованием возврата уплаченных сумм.

При факторинге без права регресса фактор (финансовый агент) несет все риски неплатежа со стороны дебиторов. В случае невозврата дебитором уступленных фактору сумм фактор не вправе обратиться с требованием о возврате суммы финансирования к клиенту, а решает вопросы взыскания задолженности непосредственно с дебитором.

3. По способу финансирования различают факторинг с авансовым платежом и факторинг со срочным платежом. При факторинге со срочным платежом досрочное финансирование клиента производится под уже существующие денежные требования. В случае использования факторинга с авансовым платежом фактор финансирует клиента под предполагаемый объем будущих (еще не возникших) денежных требований.

4. По объему обслуживания факторинг можно разделить на традиционный и конвенционный факторинг. Традиционный факторинг предполагает сбор, страхование и финансирование дебиторской задолженности. Конвенционный факторинг дополнительно к перечисленным услугам включает бухгалтерские, сбытовые, рекламные, страховые и иные услуги, позволяя тем самым клиенту сосредоточиться на выполнении производственных функций.

11. Устойчивость коммерческого банка как основа управления банковскими рисками.

Банковская система имеет огромное значение для развития и устойчивого функционирования экономики любой страны.

На макроуровне устойчивость можно определить как способность банковской системы преодолевать различные кризисные явления и продолжать функционирование, не вызывая при этом необходимости у экономических агентов радикально менять свои цели в отношении сбережений, инвестиций и т.п.

Устойчивость банковской системы на микроуровне не может быть достигнута без достижения устойчивости большинства элементов, поэтому, прежде чем достичь макроустойчивости, необходимо привести к устойчивости большинство кредитных организаций.

На микроуровне устойчивость отражает сущность особого состояния коммерческого банка в сложной рыночной среде, характеризующего гарантию целенаправленности его движения в настоящем и прогнозируемом будущем. Устойчивый банк способен функционировать, реализовывать свои цели и задачи в долгосрочной перспективе даже в условиях крайне неблагоприятных воздействий.

Можно выделить следующие составляющие устойчивости коммерческого банка:

1)капитальная устойчивость, базирующаяся на величине банковского капитала. Величина собственных средств (капитала) является одним из основных источников и факторов конкурентоспособности банка, определяет масштабы его деятельности, достаточность средств для исполнения взятых на себя обязательств, возможность погасить убытки;

2) коммерческая, или рыночная устойчивость коммерческого банка зависит от степени его встроенности в экономику страны. Банк может быть устойчивым только в том случае, если в полной мере удовлетворяет потребности своих клиентов, выстраивает долгосрочные и взаимовыгодные отношения с партнерами и инвесторами, на постоянной основе оказывает услуги, пользующиеся спросом;

3) функциональная устойчивость коммерческого банка зависит от выбранной им бизнес – модели (специализация на определенных направлениях или универсальность);

4) инфраструктурная устойчивость предполагает, что инфраструктура банка должна соответствовать целям и задачам его деятельности, конкретному ассортименту банковских продуктов и услуг, посредством выполнения которых банк обеспечивает реализацию своей стратегии;

Инфраструктура банка включает в себя организационно – структурное, кадровое, технологическое, материально – техническое, информационно – аналитическое, нормативно – правовое обеспечение. Развитая инфраструктура является одним из основных конкурентных преимуществ современного коммерческого банка, поскольку снижает издержки на проведение операций, позволяет предлагать клиентам более качественные и дешевые продукты и услуги, своевременно внедрять инновационные технологии.

5) финансовая устойчивость - это обобщающая характеристика банка, выражающая его экономическую устойчивость в соответствующих финансовых показателях. Финансовая устойчивость – это финансовая независимость от меняющейся конъюнктуры рынка, это финансовая самостоятельность при проведении кредитной, депозитной, инвестиционной и других политик, это основа устойчивых взаимоотношений с клиентами и база для постоянного расширения деятельности.