Профиль «Налоги и налогообложение»

НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ

Методические указания по выполнению выпускных квалификационных работ для студентов очной и заочной форм обучения направления «Экономика» 38.03.01

Профиль «Налоги и налогообложение»

Хабаровск 2016

Профиль «Налоги и налогообложение» - №1 - открытая онлайн библиотека ББК У 9(2)

Х 12

Налоги и налогообложение : методические указания по выполнению

выпускных квалификационных работ для студентов очной и заочной форм обучения направления «Экономика» 38.03.01 профиль «Налоги и налогообложение» / сост. В. Г. Байбородина, Н.В. Гасанова, О.В. Диденко. – Хабаровск : РИЦ ХГУЭП, 2016. – 20 с.

Рецензент Гуляева Г.Н., заместитель начальника отдела налогообложения юридических лиц УФНС России по Хабаровскому краю

Утверждено издательско-библиотечным советом академии в качестве методических указаний для студентов

НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ

Методические указания по выполнению

выпускных квалификационных работ для студентов очной и

заочной форм обучения направления «Экономика» 38.03.01 профиль «Налоги и налогообложение»

Редактор Г.С. Одинцова

Компьютерная верстка В.Г.Байбородина

_____________________________________________________________

Подписано в печать ____________. Формат 60х84/16. Бумага писчая.

Печать офсетная. Усл. печ. л. 1,4. Уч. – изд. л. 1,0.

Тираж 50 экз. Заказ ____________.

_____________________________________________________________

680042, г. Хабаровск, ул. Тихоокеанская, 134, ХГУЭП, РИЦ

Хабаровская государственная академия экономики и права, 2016

I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

Выполнение выпускной квалификационной работы (ВКР) является заключительным этапом подготовки бакалавров по направлению «Экономика» профиля «Налоги и налогообложение».

Выпускная квалификационная работа должна представлять собой завершающую фазу в изучении студентами базовых, вариативных и дисциплин профилиализации.

Задачами выпускной квалификационной работы являются:

– рассмотрение основных вопросов темы исследования в теоретическом, историческом аспектах;

– сбор и анализ практического и статистического материала (на примере данных конкретных организаций, учреждений, финансовых и налоговых подразделений);

– развитие навыков самостоятельной работы и овладение методикой научного исследования при рассмотрении проблемных вопросов налогообложения;

– обобщение имеющейся информации и разработка рекомендаций по совершенствованию налоговой системы Российской Федерации.

Методической основой выпускной квалификационной работы должны являться федеральные законы, указы Президента РФ, постановления Правительства РФ, решения и постановления арбитражных судов, инструктивные и нормативные материалы ФНС РФ, а также органов государственной власти субъектов РФ и муниципальных образований по финансовым и налоговым вопросам.

II. ОСНОВНЫЕ ТРЕБОВАНИЯ, ПРЕДЪЯВЛЯЕМЫЕ К ВЫПУСКНОЙ КВАЛИФИКАЦИОННОЙ РАБОТЕ

Содержащиеся в выпускной квалификационной работе выводы и предложения должны иметь определенную практическую значимость для организаций, учреждений или учебного процесса.

В ВКР наряду с традиционными формами исследования должны использоваться экономико-математические методы, возможности электронно-вычислительной техники.

Теоретический и практический материалы, содержащиеся в работе, должны быть изложены логично, последовательно, выводы и рекомендации сформулированы четко и убедительно.

Наибольшую ценность имеют ВКР, в которых содержатся конкретные предложения по совершенствованию налогового законодательства и практики налогообложения. Объём ВКР, включая приложения, должен составлять для программ бакалавриата 5070.

III. ПРОЦЕДУРА ВЫПОЛНЕНИЯ

V. СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ

VII. РУКОВОДСТВО ПОДГОТОВКОЙ

ПЛАН-ГРАФИК выполнения ВКР

ВИД РАБОТЫ Очное, заочное обучение
защита в июне
1. Выбор темы, составление плана, подбор литературы до 30 января
2. Выполнение 1 главы работы до 30 марта
3. Выполнение 2 главы работы до 30 апреля
4. Выполнение 3 главы работы до 10 мая
5. Сдача законченной работы до 25 мая

Примечание: план-график уточняется ежегодно.

В случае отклонения от графика руководитель обязан потребовать от студента письменного объяснения причин и письменно сообщить об этом заведующему кафедрой.

Руководитель проверяет отдельные части работы, дает указания по устранению обнаруженных недостатков, осуществляет нормоконтроль, ставит свои подписи на титульном листе и дает о работе письменный отзыв.

Вопрос о допуске ВКР к защите рассматривается на заседании кафедры и оформляется приказом. Студент, не допущенный к защите или не выполнивший ВКР в установленные сроки, отчисляется приказом ректора с предоставлением ему права защиты в следующем году после восстановления в академии.

VIII. ОФОРМЛЕНИЕ ВЫПУСКНОЙ КВАЛИФИКАЦИОННОЙ РАБОТЫ

Состав ВКР:

– титульный лист;

– отзыв научного руководителя ВКР;

– задание на ВКР;

– справка о внедрении;

– реферат;

– содержание ВКР;

– перечень условных обозначений, символов, единиц и терминов;

– введение;

– основная часть (состоит из глав);

– заключение;

– список использованных источников;

– приложения.

Титульный лист оформляется на кафедре и выдается студенту научным руководителем.

Отзыв на ВКР выдает научный руководитель выпускной квалификационной работы. В отзыве должна быть отражена актуальность темы, ее теоретическая и практическая ценность, сказано об отношении студента к выполнению работы. Отзыв не входит в общую нумерацию страниц, поэтому номер на странице не проставляется.

Задание на ВКР выдается на специальном бланке. Задание выдает научный руководитель ВКР, утверждает заведующий кафедрой. Задание на ВКР брошюруется после отзыва научного руководителя, включается в нумерацию страниц, однако номер страницы не проставляется.

Справка о внедрении выдается организацией, в которой студент проходил практику, в случае если ВКР обладает элементами научной новизны или имеет практическую значимость. Справка о внедрении не нумеруется.

Реферат должен кратко отражать основную часть работы с указанием сведений об объеме работы, количестве таблиц и количестве использованных источников. Реферат входит в нумерацию страниц, но номер страницы на реферате не проставляется.

Содержание работы располагается вслед за рефератом, входит в нумерацию страниц, но номер страницы не проставляется. В содержании последовательно указывается наименование всех глав и пунктов с указанием страниц.

Общие требования ХГАЭП к оформлению ВКР работ отражены в методических указаниях Бойко Т.С, Рожков Ю.В. «Научные работы: учебно-методическое пособие по написанию, оформлению и защите научных работ для студентов и аспирантов всех образовательных
программ и форм обучения » 2014 года.

ПРИЛОЖЕНИЕ А

ПРИЛОЖЕНИЕ В

Варианты содержания ВКР по отдельным темам

Тема. Налоговое планирование и прогнозирование на субфедеральном уровне (на примере данных конкретного региона)

Введение

Заключение

Список использованных источников

Приложения

Тема. Налог на доходы физических лиц: порядок исчисления и уплаты налоговыми агентами (на примере данных конкретного хозяйствующего субъекта)

Введение

1 Налогообложение доходов физических лиц в Российской Федерации.

1.1 Экономическая сущность налога на доходы физических лиц и его место в налоговой системе РФ.

1.2 Исторический и зарубежный опыт подоходного налогообложения.

1.3 Действующий порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц в Российской Федерации.

2 Анализ действующего порядка исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц ООО «Стандарт» за 2012–2014 гг.

2.1 Анализ налоговой базы по налогу на доходы физических лиц за анализируемый период.

2.2 Анализ сумм исчисленного и уплаченного налога на доходы физических лиц за анализируемый период.

2.3 Анализ типичных ошибок, допускаемых налоговыми агентами при исчислении и уплате налога на доходы физических лиц.

3 Проблемы налогообложения доходов физических лиц в Российской Федерации и пути их решения.

Заключение

Список использованных источников

Приложения

Заключение

Список использованных источников

Приложения

Заключение

Введение

1 Экономическое содержание налогового контроля в Российской Федерации.

1.1 Сущность, принципы и виды налогового контроля.

1.2 Основы организации налогового контроля в Российской Федерации.

1.3 Действующая система налогообложения добавленной стоимости в Российской Федерации.

2 Анализ контрольной деятельности налоговых органов (на конкретном примере) за правильностью исчисления, своевременностью и полнотой уплаты налога на добавленную стоимость за 2012 – 2014 гг.

2.1 Анализ сумм налоговых поступлений по налогу на добавленную стоимость за анализируемый период.

2.2 Анализ результативности и эффективности контрольной деятельности налогового органа (на конкретном примере) за правильностью исчисления, своевременностью и полнотой уплаты НДС.

2.3 Анализ типичных ошибок, допускаемых налогоплательщиками при исчислении и уплате НДС.

3 Направления развития контрольной деятельности налоговых органов в Российской Федерации.

Заключение

Список использованных источников

Приложения

Тема. Налогообложение коммерческих банков (на примере данных коммерческого банка)

Введение

1 Коммерческие банки как участники налоговых отношений.

1.1 Нормативное регулирование деятельности коммерческих банков в Российской Федерации.

1.2 Общая характеристика налогов, уплачиваемых коммерческими банками.

1.3 Исторический и зарубежный опыт налогообложения банков.

2 Анализ практики исчисления и уплаты налогов коммерческим банком (на примере коммерческого банка).

2.1 Характеристика финансовой деятельности анализируемого банка.

2.2 Анализ порядка исчисления и уплаты налога на прибыль организаций коммерческим банком.

2.3 Анализ действующей практики исчисления и уплаты коммерческим банком налога на имущество организаций и других налогов.

3 Проблемы налогообложения коммерческих банков в Российской Федерации и пути их решения.

Заключение

Список использованных источников

Приложения

Тема. Налогообложение торговых организаций (на примере

НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ

Методические указания по выполнению выпускных квалификационных работ для студентов очной и заочной форм обучения направления «Экономика» 38.03.01

Профиль «Налоги и налогообложение»

Хабаровск 2016

Профиль «Налоги и налогообложение» - №1 - открытая онлайн библиотека ББК У 9(2)

Х 12

Налоги и налогообложение : методические указания по выполнению

выпускных квалификационных работ для студентов очной и заочной форм обучения направления «Экономика» 38.03.01 профиль «Налоги и налогообложение» / сост. В. Г. Байбородина, Н.В. Гасанова, О.В. Диденко. – Хабаровск : РИЦ ХГУЭП, 2016. – 20 с.

Рецензент Гуляева Г.Н., заместитель начальника отдела налогообложения юридических лиц УФНС России по Хабаровскому краю

Утверждено издательско-библиотечным советом академии в качестве методических указаний для студентов

НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ

Методические указания по выполнению

выпускных квалификационных работ для студентов очной и

заочной форм обучения направления «Экономика» 38.03.01 профиль «Налоги и налогообложение»

Редактор Г.С. Одинцова

Компьютерная верстка В.Г.Байбородина

_____________________________________________________________

Подписано в печать ____________. Формат 60х84/16. Бумага писчая.

Печать офсетная. Усл. печ. л. 1,4. Уч. – изд. л. 1,0.

Тираж 50 экз. Заказ ____________.

_____________________________________________________________

680042, г. Хабаровск, ул. Тихоокеанская, 134, ХГУЭП, РИЦ

Хабаровская государственная академия экономики и права, 2016

I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

Выполнение выпускной квалификационной работы (ВКР) является заключительным этапом подготовки бакалавров по направлению «Экономика» профиля «Налоги и налогообложение».

Выпускная квалификационная работа должна представлять собой завершающую фазу в изучении студентами базовых, вариативных и дисциплин профилиализации.

Задачами выпускной квалификационной работы являются:

– рассмотрение основных вопросов темы исследования в теоретическом, историческом аспектах;

– сбор и анализ практического и статистического материала (на примере данных конкретных организаций, учреждений, финансовых и налоговых подразделений);

– развитие навыков самостоятельной работы и овладение методикой научного исследования при рассмотрении проблемных вопросов налогообложения;

– обобщение имеющейся информации и разработка рекомендаций по совершенствованию налоговой системы Российской Федерации.

Методической основой выпускной квалификационной работы должны являться федеральные законы, указы Президента РФ, постановления Правительства РФ, решения и постановления арбитражных судов, инструктивные и нормативные материалы ФНС РФ, а также органов государственной власти субъектов РФ и муниципальных образований по финансовым и налоговым вопросам.

II. ОСНОВНЫЕ ТРЕБОВАНИЯ, ПРЕДЪЯВЛЯЕМЫЕ К ВЫПУСКНОЙ КВАЛИФИКАЦИОННОЙ РАБОТЕ

Содержащиеся в выпускной квалификационной работе выводы и предложения должны иметь определенную практическую значимость для организаций, учреждений или учебного процесса.

В ВКР наряду с традиционными формами исследования должны использоваться экономико-математические методы, возможности электронно-вычислительной техники.

Теоретический и практический материалы, содержащиеся в работе, должны быть изложены логично, последовательно, выводы и рекомендации сформулированы четко и убедительно.

Наибольшую ценность имеют ВКР, в которых содержатся конкретные предложения по совершенствованию налогового законодательства и практики налогообложения. Объём ВКР, включая приложения, должен составлять для программ бакалавриата 5070.

III. ПРОЦЕДУРА ВЫПОЛНЕНИЯ