Расчеты по аккредитиву. Виды аккредитива. Расчеты по инкассо, особенности их исполнения

Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, при​нимаемое банком (банком-эмитентом) по поручению плательщика, про​извести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (исполняющему) произвести такие платежи. Виды аккредитивов:

- покрытый (депонированный), по которому банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму ак​кредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива; - непокрытый (гарантированный), когда банк-эмитент предоставляет ис​полняющему банку право списывать средства с ведущегося у него кор​респондентского счета в пределах суммы аккредитива. Порядок списания денежных средств с корреспондентского счета банка-эмитента по гаран​тированному аккредитиву определяется по соглашению между банками; - отзывной - аккредитив, который может быть изменен или отменен бан​ком-эмитентом на основании письменного распоряжения плательщи​ка без предварительного согласования с получателем средств и без ка​ких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем средств после отзыва аккредитива;

- безотзывной - аккредитив, который может быть отменен только с согла​сия получателя средств. По просьбе банка-эмитента исполняющий банк может подтвердить безотзывный аккредитив (подтвержденный аккреди​тив). Порядок предоставления подтверждения по безотзывному подтвер​жденному аккредитиву определяется соглашением между банками. Каждый аккредитив должен содержать указание на его вид. Аккредитив предназначен для расчетов с одним получателем средств. Условиями акк​редитива может быть предусмотрен акцепт уполномоченного плательщи​ком лица.

В основной договор могут быть включены иные условия, касающиеся порядка расчетов по аккредитиву.

Платеж по аккредитиву производится в безналичном порядке путем перечисления суммы аккредитива на счет получателя средств. Допускаются частичные платежи по аккредитиву.

За нарушения, допущенные при исполнении аккредитивной формы расчетов, банки несут ответственность в соответствии с действующим за​конодательством. Закрытие аккредитива в исполняющем банке производится:

- по истечении срока аккредитива (в сумме аккредитива или его ос​татка); - на основании заявления получателя средств об отказе от дальнейшего использования аккредитива до истечения срока его действия, если воз​можность такого отказа предусмотрена условиями аккредитива (в сум​ме аккредитива или его остатка); - по распоряжению плательщика о полном или частичном отзыве аккре​дитива, если такой отзыв возможен по условиям аккредитива (в сумме аккредитива или в сумме его остатка).

О закрытии аккредитива исполняющий банк должен направить в банк-эмитент уведомление в произвольной форме.

Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посред​ством которой банк (банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другие банки (исполняющий банк).

Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требова​ний, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и ин​кассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения пла​тельщика (в бесспорном порядке).

Платежные требования и инкассовые поручения предъявляются полу​чателем средств (взыскателем) к счету плательщика через банк, обслужи​вающий получателя средств (взыскателя).

Банк-эмитент, принявший на инкассо расчетные документы, обязан доставить их по назначению. Данное обязательство, а также порядок и сро​ки возмещения затрат по доставке расчетных документов отражаются в договоре банковского счета с клиентом.

При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете пла​тельщика и при отсутствии в договоре банковского счета условия об опла​те расчетных документов сверх имеющихся на счете денежных средств пла​тежные требования, акцептованные плательщиком, платежные требования на безакцептное списание денежных средств и инкассовые поручения по​мещаются в картотеку с указанием даты.

Исполняющий банк обязан известить банк-эмитент о помещении рас​четных документов в картотеку не позднее дня, следующего за днем поме​щения расчетных документов в картотеку.

Банк-эмитент доводит извещение о постановке в картотеку до клиента по получении извещения от исполняющего банка.

Оплата расчетных документов производится по мере поступления де​нежных средств на счет плательщика в очередности, установленной зако​нодательством.

Допускается частичная оплата платежных требований, инкассовых по​ручений, находящихся в картотеке.

В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения поручения кли​ента по получению платежа на основании платежного требования или ин​кассового поручения банк-эмитент несет перед ним ответственность, уста​новленную законодательством.