Прогноз доходов на первый год

 
   
Янв Фев Март Апр Май Июн Июл Авг Сент Окт Ноя Дек
Кол-во заказов 18,6
Выручка от реализации 200 301 247 020 236 280 257 760 279 240 300 720 289 980 300 720 343 680 322 200 332 940 397 380
Себестои-мость 61 583 74 548 71 306 77 789 84 271 90 753 87 512 90 753 103 784 97 236 100 477 119 924
Постоян-ные затраты 415 011 207 917 207 917 367 611 207 917 207 917 367 611 207 917 207 917 367 611 228 917 207 917
Оборудование 359 708 6 115 6 115 6 115 6 115 6 115 6 115 6 115 6 115 6 115 6 115 6 115
Валовая прибыль -639 001 -41 318 -49 058 -193 755 -19 063 -4 065 -171 258 - 4 065 25 864 -148 762 -2 569 63 424
Налоги 2 923,6 2 923,6 2 923,6 2 923,6 2 923,6 2 923,6 2 923,6 2 923,6 2 923,6 2 923,6 2 923,6 2 923,6
Чистая прибыль -641 924,6 -44 241,6 -51 981,6 -196 678,6 -21 986,6 -6 988,6 -174 181,6 -6 988,6 22 940,4 -151 685,6 -5 492,6 60 500,4
Кол-во заказов Выручка от реализации Себестои-мость Постоян-ные затраты Оборудование Валовая прибыль Налоги Чистая прибыль
3 508 221 1 059 936 3 201 580 426 972 -1 183 626 35 082,21 -1 218 708,2

Итого по итогам года:

Налогообложение

Для данного проекта предусматривается упрощенная система налогообложения (УСН). Объектом налогообложения будут являться доходы за вычетом расходов. Процентная ставка составляет 15%.К доходам от реализации, с которых нужно заплатить единый налог при упрощенной системе, относится выручка от реализации:

§ продукции собственного производства;

§ ранее приобретенных товаров (в т. ч. объектов амортизируемого имущества, материалов и т. д.);

§ имущественных прав.

Налоговая база = Сумма учитываемых доходов Сумма учитываемых расходов

Налоговая база = 3 508 221 – (1 059 936 + 3 201 580 + 426 972) =

= -1 178 226 руб.

Сумма минимального налога - Доходы × 1%

Сумма минимального налога - 3 508 221 × 1% = 35 082,21 руб.

Первоначальная сумма налога = -1 183 626 × 15% = -177 543,9 руб.

За предыдущие отчетные периоды - 0 руб.

Сумма, подлежащая к оплате - минимальный налог 35 082,21 руб.

С 1 января 2009 года декларация по УСН сдается только по итогам налогового периода, т.е. года. При этом обязанность уплачивать налог по итогам отчетных периодов остается. Срок уплаты - до 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Прогноз доходов на второй год

Предполагается, что за год рекламное агентство «Синий робот» сможет завоевать доверие клиентов, сформировать первоначальную клиентскую базу и зарекомендовать себя на рынке рекламных услуг. На втором году существования РА планируется увеличение количества заказов на 160%, до 437/год.

Таким образом, при неизменении средней стоимости продукции, выпускаемой агентством, получаем:

Выручка от реализации = 5 252 919 руб.

Себестоимость = 1 358 063 руб.

В начале года покупается оборудование для презентационного зала. То есть в статью постоянных затрат + 74 569 руб.

Кроме того, помимо ежемесячных вложений в раскрутку агентства по 4 000 руб. планируется провести 2 рекламных компании по 25 000 руб./камп.

Таким образом, расчет затрат происходит по несколько другим параметрам, чем расчет в первый год существования агентства.

Итого за постоянные затраты и оборудование = 3 838 929

587 520 Аренда помещения
51 256 Обеспечение офиса
90 000 Затраты на рекламу
745 000 Выплаты по кредиту
24 000 Административные расходы
2 178 000 Зарплата персоналу
74 569 Оборудование для конференц-зала
88 584 Амортизационные отчисления
3 838 929 Итого

Валовая прибыль за год:

5 252 919 – (1 358 063 + 3 838 929) = 5 252 919 – 5 196 992 =55 997 руб.

Налог(минимальный) = 52 280,6 руб.

Чистая прибыль = 55 99752 280,6 = 3 716,4 руб.

Таким образом, уже на второй год существования рекламное агентство «Синий робот» начинает приносить прибыль.

Прогноз доходов на третий год

К третьему году существования РА планируется нанять еще одного дизайнера , поскольку один уже не сможет справляться с объемом работы. К этому времени кредит банку будет выплачен, покупка нового оборудования не планируется. Планируемый объем продаж - 568/год.

Выручка от реализации = 6 100 320 руб.

Себестоимость = 1 841 001,6 руб.

В постоянные затраты включены ежемесячные затраты на рекламу (4 000 руб.) и две рекламных кампании по 25 000 руб. каждая; пересчитана заработная плата сотрудникам с учетом второго дизайнера. Убраны пункты «Оплата кредита» и «Оборудование».

При стабильности рынка такие затраты планируются на последующие года, вплоть до расширения дела.

Постоянные затраты = 3 266 200 руб.

587 520 Аренда помещения
51 256 Обеспечение офиса
90 000 Затраты на рекламу
24 000 Административные расходы
2 424 840 Зарплата персоналу
88 584 Амортизационные отчисления
3 266 200 Итого

Валовая прибыль:

6 100 320 – (1 841 001 + 3 266 200) = 6 100 320 – 5 107 201 = 993 119 руб.

Налог:993 119 × 15% =148 967,8 руб.

Чистая прибыль: 844 151,2 руб.

Прогноз на четвертый год

Количество проектов - 864/год.

(Это по 36/мес. на одного дизайнера)

Выручка от реализации = 9 279 360 руб.

Себестоимость = 2 800 396,8 руб.

Постоянные затраты = 3 266 200 руб.

Валовая прибыль:

9 279 360 – (2 800 396,8 + 3 266 200) = 9 279 360 – 6 066 598 = 3 212 762 руб.

Налог: 3 212 762 × 15% = 481 914,3 руб.

Чистая прибыль: 2 730 847,7 руб.