Информационное обеспечение финансового менеджмента

Задание 1. Определить реальную потребность привлечения кредитов на основе построения баланса потребности производства в финансировании с использованием категории «рабочий капитал», форма которого имеет вид таблицы 1 и эффективность использования кредитов:

Баланс на основе категории «рабочий капитал»

Таблица 1

Чистые активы : Привлеченное финансирование :
Рабочий капитал Кредитная позиция
Долгосрочные активы Собственный капитал
Итого Итого

Исходные данные представлены в таблице 2. Расчет производится по трем вариантам.

Варианты баланса предприятия 2

Актив Пассив
  Статьи баланса Сумма, тыс.руб.   Статьи баланса Сумма, тыс.руб.
Варианты Варианты
1.Внеоборотные активы 3. Капитал и резервы
2.Оборотные активы, в т. ч. 2.1 Запасы 2.2 Дебиторская адолженность 2.3 Денежные средства 2.4Краткосрочные фин. вложения                 -         4.Долгосрочные пассивы, в т.ч. 4.1 Долгосрочные кредиты             -
5. Краткосрочные пассивы, в т.ч. 5.1Краткосрочные кредиты 5.2Кредиторская задолженность       -      
Баланс       Баланс      

В балансе категории «рабочий капитал» и «кредитная позиция» определяются следующим образом:

Рабочий капитал = дебиторская задолженность + запасы и затраты

– кредиторская задолженность

Кредитная позиция = долгосрочные и краткосрочные кредиты - краткосрочные

финансовые вложения - денежные средства

Построить баланс в таблице 3.

Чистые активы : Привлеченное финансирование :
  Статьи баланса Сумма, тыс.руб.   Статьи баланса Сумма, тыс.руб.
Варианты Варианты
Рабочий капитал       Кредитная позиция      
Долгосрочные активы       Собственный капитал      
Итого       Итого      

Для определения эффективности использования кредитов следует заполнить таблицу 4

Определение степени эффективности использования кредитов

Таблица 4

№ п/п Показатели Варианты расчетов
Долгосрочные кредиты      
Краткосрочные кредиты      
Итого привлечено кредитов      
Кредитная позиция      
Эффективность использования кредитов (доля кредитной позиции в общей величине привлеченных кредитов)      

Задание 2. На основании данных предприятия (таб.2) определить платежный излишек или недостаток, выбрать наиболее оптимальный вариант. Результаты представить в таблице 5

Аналитический баланс

Таблица5

Актив Пассив Платеж. изл. (+), недост.(-)
Группировка статей Сумма, руб. Группировка статей Сумма, руб.
Варианты Варианты Варианты
1.Наиболее ликвид ные активы       1.Наиболее сроч-ные бязательства            
2Быстро реали- зуемые активы       2.Краткосрочные пассивы            
3.Медленно реа-лизуемые ктивы       3.Долгосрочные пассивы            
4.Трудно реали- зуемые активы       4.Постоянные пассивы            
Баланс       Баланс            

Получили соотношения

1вариант 2 вариант 3 вариант
А1 П1 А1 П1 А1 П1
А2 П2 А2 П2 А2 П2
А3 П3 А3 П3 А3 П3
А4 П4 А4 П4 А4 П4