Хозяйственные операции за месяц

N п/п Операции Сумма, руб.
Акцептован счет поставщика за поступившее оборудование, не требующее монтажа: стоимость оборудования - 50 000, сумма НДС - 9000 59 000
Введено в эксплуатацию оборудование 50 000
Оплачена с расчетного счета задолженность поставщикам оборудования 59 000
Принята к зачету сумма НДС по поступившему оборудованию 9 000
Поступили материалы поставщиков: стоимость материалов по ценам поставщика - 900 000, сумма НДС по материалам - 162 000 1 062 000
Оплачена задолженность поставщикам за материалы 1 062 000
Приняты к возмещению суммы НДС по оплаченным материалам 162 000
Отпущены материалы в том числе: на производство продукции (A - 625 000, Б - 300 000) - 925 000 на общехозяйственные нужды - 50 000 на затаривание и упаковку продукции - 25 000 1 000 000
Начислена заработная плата работникам в том числе: рабочим основного производства (по продукции А - 200 000, Б - 150 000) - 350 000 персоналу цехов и персоналу заводоуправления - 125 000 работникам по реализации продукции - 25 000 500 000
Начислено в Фонд социального страхования, Пенсионный фонд и в фонды обязательного медицинского страхования 130 000
Начислен налог на имущество 80 000
Начислена амортизация по основным средствам 50 000
Списываются общехозяйственные расходы  
Оприходовано готовой продукции по фактической себестоимости  
Предъявлен счет покупателю на отгруженную ему продукцию в сумме 2 655 000
Начислен НДС по отгруженной продукции 405 000
Списывается фактическая себестоимость отгруженной продукции 2 338 000
Списываются расходы на продажу 55 000
Поступили платежи за реализованную продукцию 2 655 000
Списывается финансовый результат от реализации продукции 520 000
Начислен налог на доходы работников в размере 13% начисленной суммы оплаты труда (500 000 руб.) 65 000
Получено в кассу для выдачи заработной платы работникам 450 000
Выдана заработная плата работникам организации 450 000
Получена в банке краткосрочная ссуда 50 000
Начислены проценты по ссуде 5 000
Уплачено в погашение задолженности по ссуде 55 000
Списывается финансовый результат по счету 91 "Прочие доходы и расходы" 13 000
Перечислены платежи на социальные нужды 130 000
Начислен налог на прибыль в размере 20% суммы прибыли 101 400
Перечислены в бюджет сумма НДС, сумма налога с оплаты труда работников, сумма налога на прибыль 408 400
Списана чистая прибыль 405 600


Ведомость учета затрат на производство
за ___________________ 200_ г.

N п/п Виды продукции, работ, услуг Дебет счета 20 с кредита счетов Остаток незавершенного производства Кредит счета 20 в дебет счетов
на начало месяца на конец месяца всего в том числе
      итого затрат на склад (43)  
А 625 000 200 000 52 000   147 145       1 024 145 150 000 125 000 1 049 145 1 049 145 1 049 145
Б 300 000 150 000 39 000   110 355       599 355 100 000 75 000 624 355 624 355 624 355
  Итого 925 000 350 000 91 000   257 500       1 623 500 250 000 200 000 1 673 500 1 673 500 1 673 500