Приложение заполняется организацией по управлению ЕНЭС

1. приложение заполняется за четыре года, предшествующих очередному долгосрочному периоду регулирования (p-4й, -3й, -2й, -1й).

2. при заполнении граф за год p-1 (год, предшествующий долгосрочному периоду регулирования) в отсутствие фактических могут использоваться прогнозные годовые значения.

3. гр.4 = гр. 1- гр.3, последующие графы заполняются аналогично, в соответствии с пунктом 16 настоящих Методических указаний.


          Приложение 4 (рекомендуемый образец)    
Размер инвестированного капитала на начало первого периода регулирования ХХ.ХХ.ХХХХ (реестр)        
               
1. Основные средства       Утвержденная стоимость, тыс.руб.  
Инвентарный № ОС Наименование ОС Группа ОС Наименование объекта (ЛЭП, ПС, и т.д.) Регион (местона-хождение) Доп. хар-ки ОС Полная восст. ст-ть Остат.восст. ст-ть % износа
6
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
Итого раздел 1. Основные средства: - - х
2. обязательства организации, возникшие по согласованию с регулирующими органами при реализации инвестиционной программы - - х
                     

Рекомендации по заполнению:

В гр.3 указывается название группы основных средств, в соответствии с группировкой, определенной в приложении 7.

В гр.4 указывается наименование электросетевого объекта, в состав которого входит ОС (например, название подстанции, ЛЭП, и т.д.)

В гр.5 опционально указывается двузначный код региона (субъекта РФ), в котором расположен данный объект. Если объект находится на территории нескольких регионов (например, ЛЭП), перечисляются через запятую коды всех регионов, по территории которых проходит данный объект.

В гр. 6 могут дополнительно на усмотрение организации указываться прочие технические, функциональные, географические, учетные характеристики, или признаки, основного средства (либо относящегося к нему объекта), для которых в дальнейшем целесообразно проводить сводное аналитическое сравнение или выборку.

В гр.7 указывается полная восстановительная стоимость (полная стоимость замещения) основного средства, утвержденная на начало долгосрочного периода регулирования, актуальная на дату построения реестра.

В гр.8 указывается сумма остаточной восстановительной стоимости (остаточной стоимости замещения) основного средства, утвержденная на начало долгосрочного периода регулирования, актуальная на дату построения реестра.

В гр.9 указывается расчетный процент износа ОС, гр.9 = 1 – гр.8 / гр.7 * 100%.

Сумма обязательств организации, возникшие по согласованию с регулирующими органами при реализации инвестиционной программы указывается одной строкой.

          Приложение 5 (рекомендуемый образец)
Реестр формирования базы инвестированного капитала за период ХХХ-ХХХ.ХХХХ    
      Стоимость объекта, тыс.руб., без НДС включено в базу RAB (факт ввода), тыс.руб. без НДС:
Код проекта инвестиционной программы (либо указание на согласование регулятора) Наименование проекта ИП (либо обоснование ввода объекта) Код ОС Наименование ОС Группа ОС Наименование объекта (ЛЭП, ПС, и т.д.) Регион (местона-хождение) Доп. хар-ки ОС План на период Факт за период
 
                     
                     
Итого стоимость активов: - - х
             
Инвестиционная составляющая оплаченной выручки за услуги по техприсоединению, тыс.руб. : План на период Фактически начислено Фактически оплачено
       
        - - -
             
Итого стоимость базы инвестированного капитала за период, тыс.руб:   План на период х Факт за период
        14 х 15
        - х -
                                       

Рекомендации по заполнению:

В гр.1 указывается уникальный код проекта инвестиционной программы (ИП), в соответствии с которым объект вводится в эксплуатацию, соответствующий долгосрочному периоду регулирования.

В гр.2 указывается наименование проекта ИП в соответствии с утвержденной ИП.

гр. 3-4 заполняются аналогично графам 1-5 приложения 4.

гр. 5 указывается название группы основных средств, в соответствии с группировкой, определенной в приложении 10.

гр. 6,7 заполняются аналогично графам 3,4 приложения 4.

В гр.8 указывается стоимость объекта, запланированного ко вводу в эксплуатацию на отчетный период (год) в соответствии с утвержденной ИП.

В гр.9 указывается фактическая стоимость объекта, введенного в эксплуатацию за отчетный период. Также включаются объекты, не включенные в утвержденную ИП, но фактически введенные в отчетный период (год), для согласования включения таких объектов в базу инвестированного капитала с ФСТ России.

гр.10 заполняется по согласованию с регулятором и отражает стоимость принятых регулятором к учету в базу инвестированного капитала объектов.

В гр. 11-13 указывается сумма инвестиционной составляющей выручки за услуги по технологическому присоединению объектов, введенных в эксплуатацию за отчетный период (в тыс.руб, без НДС).

Общая сумма планового формирования нового капитала в гр.14 рассчитывается по формуле: гр.14 = åгр.8 (без НДС) - гр.11.

Общая сумма нового капитала за отчетный период в гр.15 рассчитывается по формуле: гр.15 = åгр.10 - гр.13.

Реестр выбытия активов из базы «старого» капитала за период ХХХ-ХХХ.ХХХХ Приложение 6 (рекомендуемый образец)
               
          Исключается из базы RAB, тыс.руб.
Инвентарный № ОС Наименование ОС Наименование объекта № акта списания Дата списания Остаточная балансовая ст-ть на дату списания, тыс.руб. Полная восст. ст-ть Остаточная восст. ст-ть
               
               
               
               
               
               
Итого стоимость выбывших объектов: - -
               
Итого выбытие инвестированного капитала в отчетном периоде, тыс. руб.:
            - -
                   

Рекомендации по заполнению:

Приложение заполняется для объектов «старого» капитала (по утвержденному реестру активов при утверждении размера инвестированного капитала), выбывающих до окончания нормативного срока использования.

В случае, если остаточная стоимость объекта ОС на дату списания (выбытия) по данным бухгалтерского учета, отраженная в акте списания, равна нулю (т.е. объект на момент списания полностью самортизирован в бухгалтерском учете), то объект ОС не включается в реестр выбытия (и продолжает учитываться в реестре инвестированного капитала).

В гр.3 указывается наименование объекта, в состав которого входит ОС (например, название подстанции, ЛЭП, и т.д.) – см. аналогично гр.4 для приложения 4.

В гр. 4 указывается номер акта списания ОС (по форме ОС-4 или ОС-4б, другие унифицированные формы учета ОС) согласно которому было отражено выбытие соответствующих объектов основных средств.

В гр.5 указывается дата фактически проведенного списания ОС в бухгалтерском учете.

В гр.6 указывается остаточная стоимость ОС на дату списания (выбытия) по данным бухгалтерского учета, отраженная в акте списания.

В гр.7 и 8 указывается сумма оценочной стоимости (полной восстановительной и остаточной восстановительной) объекта ОС (идентификация объекта производится по инвентарному номеру), утвержденная на начало первого долгосрочного периода регулирования, в соответствии с данными приложения 1.

Общее суммарное уменьшение базы RAB в отчетном периоде, по полной восстановительной стоимости, равно сумме стоимостей выбывших объектов по гр.7 (гр.10 = åгр.7).

Общее суммарное уменьшение базы RAB в отчетном периоде, по остаточной восстановительной стоимости, равно сумме стоимостей выбывших объектов по гр.8, скорректированной на сумму возврата за отчетный период. (гр.11 = åгр.8 - åгр.7 / 35 * № , где № – количество полных расчетных периодов (годов), прошедших с начала первого долгосрочного периода регулирования до начала отчетного период).


Реестр выбытия активов из базы «нового» капитала за период ХХХ-ХХХ.ХХХХ Приложение 7 (рекомендуемый образец)
             
        Исключается из базы RAB, тыс.руб.
Код ОС Наименование ОС Дата ввода № акта списания Дата списания Первоначальная балансовая ст-ть Остаточная балансовая ст-ть на дату списания
             
             
             
             
             
             
Итого выбытие базы инвестированного капитала в отчетном периоде, тыс. руб.: - -

Рекомендации по заполнению:

Приложение заполняется отдельно для объектов «нового» капитала (по реестру формирования базы инвестированного капитала), выбывающих до окончания нормативного срока использования.

В случае, если остаточная стоимость объекта ОС на дату списания (выбытия) по данным бухгалтерского учета, отраженная в акте списания, равна нулю (т.е. объект на момент списания полностью самортизирован в бухгалтерском учете), то объект ОС не включается в реестр выбытия (и продолжает учитываться в базе инвестированного капитала).

В гр.3 указывается дата ввода объекта ОС в эксплуатацию (по данным из соответствующего акта, при наличии соответствующих данных).

В гр. 4 указывается номер акта списания ОС (по форме ОС-4 или ОС-4б, другие унифицированные формы учета ОС) согласно которому было отражено выбытие соответствующих объектов основных средств.

В гр.5 указывается дата фактически проведенного списания ОС в бухгалтерском учете.

В гр.6 и 7 указываются соответственно первоначальная и остаточная стоимость ОС на дату списания (выбытия) по данным бухгалтерского учета, отраженная в акте списания.


Ведомость движения «старого» инвестированного капитала Приложение 8 (рекомендуемый образец)
                 
    Полная ст-ть   Остаточная ст-ть        
На начало первого ДПР, в тыс.руб.:          
Размер инвестированного капитала              
                тыс. руб.
        Уменьшение (выбытие) Уменьшение ИТОГО на конец периода
        Полная ст-ть остаточная стоимость (возврат капитала) Полная ст-ть остаточная стоимость
       
                 
    1-й год   - - - - -
    2-й год         - -
    3-й год         - -
    4-й год         - -
    5-й год         - -
                                 

Рекомендации по заполнению:

Приложение заполняется для инвестированного капитала, утвержденного на начало первого периода регулирования.

В гр.1 и 2 указываются суммы полной и остаточной стоимости соответствующих подразделов из приложения 1 (графы 6 и 7).

В гр.3 и 4 указываются суммы уменьшения базы капитала за счет исключения стоимостей выбывших активов, рассчитанные в приложении 3:

гр.3 = приложение 3, гр.10,

гр.4 = приложение 3, гр.11.

В гр.5 указывается расчетная сумма возврата капитала за каждый отчетный период (год).

В гр.6 указывается расчетная сумма полной стоимости капитала, по формуле:

для 1-го года: гр.6 = гр.1 – гр.3

со 2-го года: гр.6 = гр.6_пред_год – гр.3

В гр.7 указывается расчетная сумма остаточной стоимости капитала, по формуле:

для 1-го года: гр.7 = гр.2 – гр.4 – гр.5

со 2-го года: гр.7 = гр.7_пред_год – гр.4 – гр.5


Ведомость движения базы инвестированного капитала   Приложение 9 (рекомендуемый образец)
 
             
              тыс. руб.
    Увеличение Уменьшение (выбытие) Уменьшение ИТОГО на конец периода
    (прирост нового капитала) первонач. стоимость остаточная стоимость (возврат капитала) первоначальная стоимость остаточная стоимость
   
               
1-й год         - - -
2-й год           - -
3-й год           - -
4-й год           - -
5-й год           - -

Рекомендации по заполнению:

Приложение заполняется отдельно для объектов, введенных в эксплуатацию с начала первого периода регулирования, включаемых в базу инвестированного капитала.

В гр.1 указывается сумма прироста базы инвестированного капитала за счет фактического ввода объектов в эксплуатацию, скорректированного на сумму полученных средств за техприсоединение, по формуле:

гр.1 = åприложение2_гр.15

В гр.2 и3 указываются суммы уменьшения базы капитала за счет исключения стоимостей выбывших активов, рассчитанные в приложении 3:

гр.2 = åприложение4_гр.6,

гр.3 = åприложение4_гр.7.

В гр.4 указывается расчетная сумма возврата капитала за каждый отчетный период.

В гр.5 указывается расчетная сумма первоначальной стоимости базы капитала, по формуле:

для 1-го года: гр.5 = гр.1 – гр.2

со 2-го года: : гр.5 = гр.5_пред_год + гр.1 – гр.2

В гр.6 указывается расчетная сумма остаточной стоимости базы капитала, по формуле:

для 1-го года: гр.6 = гр.1 – гр.3 – гр.4

со 2-го года: : гр.6 = гр.6_пред_год. + гр.1 – гр.3 – гр.4

Справочник Групп ОС для заполнения приложений 4 и 5 (заполняется для организации по управлению ЕНЭС и рекомендован для других сетевых организаций) Приложение 10 (рекомендуемый образец)
Классы ОС Группы оборудования
ОС/Рабочие машины и оборудование Трансформаторы
Технологическое оборудование
ОС/Передаточные устройства (ЛЭП) Кабельные линии
ВЛ-110 кВ
ВЛ-220 кВ
ВЛ-330 кВ
ВЛ-500 кВ
Прочее
ОС/Оборудование систем связи Коммуникационные устройства
Волоконно-оптический кабель
ОС/Сооружения Сооружения технологические
Сооружения инфраструктурные
ОС/Здания (кроме жилых) Здания технологические (производственные)
Здания инфраструктурные (инженерная инфраструктура, склады, транспорт)
Прочие здания (административные)

ОС/Измерительные и регулирующие приборы Измерительные и регулирующие приборы
ОС/Транспортные средства Автоспецтехника
Прочие средства передвижения производственного назначения
Легковые автомобили производственного назначения
Легковые автомобили административного назначения
ОС/Земельные участки Земельные участки под объектами технологического назначения
Земельные участки под объектами административного назначения
ОС/Вычислительная техника Компьютерная техника административного назначения
Компьютерная техника производственного назначения
Оргтехника административного назначения
Оргтехника производственного назначения
ОС/ Инвентарь (кроме мебели) Производственный инвентарь
Хозяйственный инвентарь производственного назначения
Хозяйственный инвентарь административного назначения
ОС/Прочие Прочие производственного назначения
Прочее административного назначения
ОС/Мебель Мебель производственного назначения
Мебель административного назначения

* Пункт 35 Основ ценообразования.